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      1. 四川省注冊會計師協會

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        關于印發《四川省注冊會計師協會會員誠信檔案管理辦法》的通知

        2020-01-08 15:16:18

        川注協〔20202


        各會計師事務所:

        為推進我省注冊會計師行業誠信建設規范化、制度化,根據相關規章制度,結合我省行業實際情況,我會擬定了《四川省注冊會計師協會會員誠信檔案管理辦法》,經協會五屆四次常務理事會審議通過,現印發給你們,請遵照執行。

        附件:四川省注冊會計師協會會員誠信檔案管理辦法



        四川省注冊會計師協會

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        附件:

        四川省注冊會計師協會會員誠信檔案管理辦法


        第一條 為了加強注冊會計師行業誠信建設,提高注冊會計師行業誠信水平和社會公信力,根據《四川省注冊會計師協會章程》、《中國注冊會計師協會會員誠信檔案管理辦法》,結合《中國注冊會計師行業會員違規行為懲戒辦法》的規定,制定本辦法。

        第二條 四川省注冊會計師協會會員誠信檔案(以下簡稱會員誠信檔案),是指記載四川省注冊會計師協會(以下簡稱省注協)團體會員和個人會員誠信狀況,以及對判斷其誠信狀況有影響的載體。

        第三條 會員誠信檔案由個人會員(專指執業會員)誠信檔案和團體會員誠信檔案構成。分別包括個人會員和團體會員基本信息、守信信息、提示信息、警示信息。

        第四條 個人會員誠信檔案的主要內容:

        (一)個人會員基本信息包括:姓名、性別、民族、出生日期、身份證號、學歷、執業證書號及取得時間、后續教育、執業資格、執業經歷及股東(合伙人)任職情況等。

        (二)個人會員守信信息包括:受到各級黨組織、政府部門、行業協會及其他社會團體的表彰、獎勵情況;當選各級人大代表、政協委員以及在政府部門、司法機關、高等院校、中注協、省注協的任職情況(任職期內只記錄一次);積極參加省注協組織的活動;對行業建設提出建議并被采納;熱心社會公益活動,如扶貧、捐助希望工程等;勇于向監管部門舉報行業內違法違規行為;省注協認為需記錄的其他守信行為。

        (三)個人會員提示信息包括:在任職資格檢查、注冊申報等材料中提供虛假材料;被投訴且已立案的事項;因執業問題導致的涉訴事項;接受省注協談話提醒情況;存在有損行業形象的言行,掛名、兼職、跨所執業,拒絕接受行業協會依據有關規定對其檢查、調查,無正當理由不履行法定義務和章程規定義務等省注協認為對執業有影響的情形。

        (四)個人會員警示信息包括:違反法律、法規、職業道德、行業紀律所受的行業懲戒、刑事、行政處罰和與執業行為相關的民事賠償;省注協認為對行業信譽有影響的其他情形。

        第五條 團體會員誠信檔案的主要內容:

        (一)團體會員基本信息包括:成立時間、名稱(包括原名稱、變更日期及變更原因)、主任會計師姓名及變更情況、注冊辦公地址及變更情況、組織形式、規模(資產、收入、人數)、資格、人員狀況、主要合伙人的情況等。

        (二)團體會員守信信息包括:受到各級黨組織、政府部門、行業協會及其他社會團體的表彰、獎勵情況;積極參加省注協組織的活動;對行業建設提出建議并被采納;熱心社會公益活動,如扶貧、捐助希望工程等;勇于向監管部門舉報行業內違法違規行為;省注協認為需記錄的其他守信行為。

        (三)團體會員提示信息包括:在年檢、注冊申報、業務報備、報送財務報表及其他申報資料中提供虛假材料;被投訴且已立案的事項;因執業問題導致的涉訴事項;接受省注協談話提醒情況;存在有損行業形象的言行,未保持設立條件,超越資質范圍執業、擅自設立分支機構,拒絕接受行業協會依據有關規定對其檢查、調查,無正當理由不履行法定義務和章程規定義務等省注協認為對執業有影響的情形。

        (四)團體會員警示信息包括:違反法律、法規、職業道德、行業紀律所受的行業懲戒、刑事、行政處罰和與執業行為相關的民事賠償,省注協認為對行業信譽有影響的其他情形。

        第六條 會員誠信檔案的收集:

        (一)會員自行申報:守信信息、提示信息及警示信息原則上一年申報一次,申報時附相關證明材料。

        會員自行申報,應對申報材料的真實性和合法性負責,應報未報或者虛假申報同樣列入誠信檔案管理,情節嚴重的,給予通報批評。省注協收到會員的申報材料,由對口職能部門對其真實性和合法性進行核實,并將相關書面材料統一存檔。

        (二)省注協各部門在工作中采集:省注協職能部門在日常工作中收集到的與本辦法相關的誠信信息,按年度集中向誠信檔案管理部門提供,電子信息與書面材料保持一致。

        會員出現守信信息、提示信息變更情形,以及依據省注協職能對會員作出懲戒或處理的,可直接記入會員誠信檔案。省注協收到外來警示信息資料,經分管秘書長審核后,記入會員誠信檔案。

        (三)社會公眾提供:省注協職能部門接收社會公眾針對會員的來電、來信、來訪、電子郵件、傳真等,核實相應證明材料后,作為誠信檔案信息管理。

        會員發現誠信檔案有錯誤,可向省注協提出書面申請,同時提交相關證明材料,省注協對相關事項進行復核,根據復核情況進行處理,并告知申請人。

        第七條會員誠信檔案的管理:

        (一)省注協建立會員誠信檔案通報與查詢機制。

        會員的守信信息和警示信息,省注協通過官方網站每年度通報一次,供社會公眾查詢;會員的基本信息、提示信息不予上網通報。

        省注協原則上不再提供無不良記錄證明。政府職能部門及司法部門因依法對會員進行檢查、調查需了解有關信息的,應出具正式公文并經省注協領導批準后,提供與檢查、調查事項相關的會員誠信檔案信息。

        (二)會員誠信檔案記錄期限至個人不再執業或機構注銷時止,相關書面材料長期保存,電子信息永久保存。

        第八條 省注協對團體會員和個人會員的誠信檔案信息涉及的商業秘密和個人隱私負有保密義務。

        第九條 省注協設專人負責管理會員誠信檔案,及時補充和更新檔案信息。省注協工作人員利用職務之便,擅自修改、非法披露、利用會員誠信檔案信息,侵犯個人、機構和省注協合法權益的,應承擔相應的法律責任。

        第十條 本辦法由省注協秘書處負責解釋,自發布之日起施行。

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